五险一金变四险一金缴费率或下降【修订版】
春节前的“抛砖”终在节后引得“玉”来，五险并为了四险的试点方案终于发布。五险变四险后缴费率或下降，工伤险下一个合并?
2月4日，中国政府网公布《生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点方案》(下称《方案》)，邯郸等12个城市今年6月底前启动，试点实施1年。实施后，试点城市的生育保险和基本医疗保险将统一基金征缴和管理，同时，将按照两个险种的缴费比例之和确定新的缴费费率。
“试点主要做两个方面的试探，一是二险合并后的总体缴费率，也就是把生育保险并入基本医疗保险后的费率该如何核定;二是对合并后的基本医疗保险基金的收支平衡进行一个精算。”2月9日，武汉科技大学金融证券研究所所长董登新接受记者采访时表示，生育保险并入基本医疗保险几乎没有障碍，下一步，有可能会将工伤保险并入基本医疗保险，但是，合并后的新基本医疗保险费率需要重新核定，具体比例需要做一个精算。
缴费率或会下调
险种一旦合并捆绑，则会在一定程度上提高新的基本医疗保险的缴费面，而这样的结果无疑会进一步提升新的基本医疗保险基金的积累能力，对合并后的基金支付能力是个很好的保障。
记者通过采访获悉，就在春节前夕，人社部曾进行过一个全国性的课题评估，其中，专门针对生育险和基本医疗保险合并后对基本医保基金的冲击进行了评估，结果是几乎没有影响。
“两险合并对基本医保基金没有多大的压力，首先，城镇非职业妇女的生育医疗费用原本就是由城镇居民基本医疗保险制度解决。其次，农民妇女的生育医疗费用也是有新农合及国家分娩补助等政策给予解决的，此次合并仅涉及城镇职工这一部分，所以对基本医疗保险基金没有多大的冲击。”2月9日，对外经济贸易大学保险经济学院教授、健康保险与卫生经济学研究中心常务副主任于保荣接受《华夏时报(公众号：chinatimes)》记者采访时称。
据记者了解，生育保险的支出主要包括生育医疗费用和生育津贴两项，随着全面二胎的放开以及生育假的延长，二者的支出均会成倍的增加，都会使生育保险基金的支付压力大增，不过，一旦与基本医疗保险合并捆绑，缴费人数也会随之增加，基金的积累能力也会随之增强。
“基金并到一个资金池，统一调剂使用，这样有利于更大的发挥资金池的互给共助、统一调剂的作用。”董登新表示，从险种的使用频率来讲，生育险远远高于工伤险，尤其是全面放开二孩政策之后，生育险的支付成本大幅提升，赔付面比较广，但单笔支付压力不会太大。相反，工伤险的发生概率较低，但单笔赔付金额比较大。不过，总体来讲，两个险种总支付成本都是可控的，也都是可以进行精算的，总体支付金额的压力也不会太大，由此来看，工伤保险并入基本医疗保险的可能性也是非常大的。
不过，于保荣认为，工伤保险不会并入基本医疗保险，作为一个单独的险种，工伤保险的筹资和支出均是与基本医保基金分开的。
“小险向大险合并是趋势，对合并后的基金支付能力是个很好的保障，同时，合并后的总体缴费率应该会是下降的趋势。”董登新表示，合并后的新基本医疗保险基金积累能力一旦增强，缴费率也会进行调整。比如，生育和工伤保险都并入基本医疗保险后，新的基本医疗保险得缴费率比原基本医疗保险的缴费率会有提高，但不会超过三险合并后的缴费率。
据记者了解，城镇职工基本医疗保险费用人单位和职工共同缴纳，其中，用人单位的缴费比例为在职职工工资总额的7.5%，工伤保险和生育保险均由用人单位缴纳，全国平均缴费率分别为0.75%和0.5%，也就是说，三险一旦合并，新的基本医疗保险的缴费率不会超过8.75%。
有望提高参保覆盖面
早在春节前，国务院就已原则通过了《生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点方案》，人社部部长尹蔚民针对此方案进行说明时表示，生育保险和基本医疗保险在医疗服务项目上有共同之处，特别是在医疗待遇支付上有很大共性。将两项保险合并实施符合社会保险一体化运行的要求，是推进建立更加公平更可持续的社会保障制度的一项改革尝试。
更关键的是，两项社会保险合并影响、难度相对较小，而且已有一定的制度基础。
如今，《方案》终于发布，记者留意到，在统一医疗服务管理部分中表示，两项保险合并实施后实行统一定点医疗服务管理，强化对生育医疗服务的监控，执行职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险药品目录以及基本医疗保险诊疗项目和医疗服务设施范围，生育医疗费用原则上实行医疗保险经办机构与定点医疗机构直接结算。
很明显，工伤保险也在统一医疗服务管理之列，这会不会是工伤保险并入基本医疗保险的前奏?
“工伤保险与生育保险有很多类似的特性，第一、生育保险和工伤保险，雇员都不用缴费;第二、两险的费率均属于象征性缴费，低到可以忽略不计;第三、两者很大程度上的支出均来自医院的费用开支，跟医疗保险紧密挂钩。为此，后面或会将工伤保险同样并入基金医疗保险。”董登新表示，部分企业只给员工缴纳养老、医疗和失业三个保险，不给员工缴纳工伤和生育保险的现象很多，一旦合并则会捆绑缴纳，这将有利于提高新的基本医疗保险的缴费面，甚至或会成为工伤和生育保险瞒报、漏报问题的一个很好的化解方式。
就此，作为较早就提出将生育险并入医疗保险的对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁认为，生育保险之所以要并入医疗保险，主要是考虑到扩大制度的受益面问题，我国的城镇就业人口有3.9亿多人，而生育保险的参保人数不到2亿人，参保率勉强维持在50%上下，且缴费基数不实。
记者从人社部发布的数据了解到，截至底，基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育保险参保人数分别达到8.9亿人、7.5亿人、1.8亿人、2.2亿人、1.8亿人。由此可以看出，工伤、生育等次要保险的参保率非常低，这些险种一旦与养老和医疗这样的大险种捆绑合并，无疑会在一定程度上提高次要险种的覆盖面。